日本の税金の基本とは？給与からどんな税金が引かれる？初心者向けにやさしく解説

日本の税金の基本とは？給与からどんな税金が引かれる？

先生と生徒の会話形式で理解しよう

生徒

「先生、給料から引かれる税金って、具体的に何があるんですか？」

先生

「いい質問ですね。給与からは主に所得税と住民税が引かれます。これらについて詳しく説明しましょう。」

生徒

「所得税と住民税って、どう違うんですか？」

先生

「それでは、基本的な違いや計算方法を見ていきましょう！」

1. 給与から引かれる主な税金とは？

給与から引かれる主な税金には、以下の2つがあります。

これらの税金は、給与から天引きされる形で納付されます。

所得税は、1年間の所得に対して課税される税金です。所得税の計算方法は以下の通りです。

課税所得金額 × 税率－税額控除＝所得税額

課税所得金額は、給与所得から各種控除を差し引いた金額です。所得税は超過累進税率方式を採用しており、所得が増えると税率も高くなります。

例えば、課税所得が330万円の場合、税率は10％で、控除額は97,500円となります。

住民税は、都道府県民税と市町村民税を合わせたもので、前年の所得に基づいて課税されます。住民税の計算方法は以下の通りです。

住民税は、毎年6月から翌年5月までの12ヶ月間、給与から天引きされます。

給与明細には、支給額と控除額が記載されています。控除額の中に、所得税と住民税が含まれており、それぞれの金額を確認することができます。

また、社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料など）も控除されており、これらを差し引いた金額が手取りとなります。

手取り額は、以下の計算式で求められます。

手取り額＝総支給額－（所得税＋住民税＋社会保険料）

例えば、月給が30万円の場合、各種控除を差し引くと、手取り額はおおよそ24万円前後になります。ただし、扶養家族の有無や各種控除の適用状況によって異なります。

給与から引かれる税金の仕組みを理解することで、手取り額を正確に把握し、家計の管理や将来の資金計画に役立てることができます。また、各種控除制度を活用することで、税負担を軽減することも可能です。

例えば、生命保険料控除や医療費控除、扶養控除などがあります。これらの制度を上手に活用し、賢く税金を管理しましょう。